Prévoyance patrimoniale : assurance décès, invalidité et maintien de revenus.

La prévoyance et l’assurance-vie sont deux outils complémentaires aux logiques distinctes. La prévoyance couvre des risques : elle verse des indemnités en cas de décès, d’invalidité ou d’arrêt de travail. Sa vocation est de remplacer un revenu perdu, pas de constituer un capital. L’assurance-vie est un support d’épargne et de transmission : elle capitalise des versements dans le temps et les restitue avec les gains, avec un avantage fiscal après 8 ans et un abattement successoral spécifique. Les deux répondent à des besoins différents et sont à souscrire simultanément dans une stratégie patrimoniale complète.

Partiellement, selon la nature du contrat. Les cotisations à un contrat collectif d’entreprise (salarié) sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu dans certaines limites. Pour les TNS, le contrat Madelin prévoyance permet de déduire les cotisations du bénéfice imposable, dans la limite du plafond Madelin. Les contrats individuels souscrits hors cadre collectif ou Madelin ne sont généralement pas déductibles. Cette dimension fiscale s’intègre dans une approche globale du patrimoine du dirigeant, à arbitrer avec un conseiller avant toute souscription.

Oui, en complément de la prévoyance collective obligatoire. Les contrats collectifs d’entreprise couvrent rarement plus de 60 à 70 % du salaire en cas d’arrêt prolongé, et présentent souvent des angles morts sur l’invalidité permanente partielle, la dépendance ou les arrêts au-delà de 3 ans. Trois éléments sont à vérifier dans la notice d’information du contrat collectif : le délai de carence, la durée maximale d’indemnisation et la définition retenue pour l’invalidité. Les lacunes identifiées peuvent être comblées par un contrat individuel complémentaire adapté au profil.

Cinq critères structurent le choix d’un contrat de prévoyance. Le niveau de garanties : capital décès, rente invalidité, indemnités journalières ITT. Le délai de carence : durée entre l’arrêt et le début des versements. La définition retenue pour l’invalidité : incapacité à exercer sa propre profession ou toute profession. La franchise et la durée maximale d’indemnisation. Les options de revalorisation des rentes dans le temps. Une page dédiée détaille les avantages d’un contrat de prévoyance et les questions à poser avant de souscrire, pour affiner ce choix selon le profil et le budget de l’assuré.